3ヶ月間の「現金の出入り」の記録です。CFと略されます。利益が出ていても現金が入ってこない(掛け売りなど)ことがあるため、利益とは別にお金の流れを見ます。
3つに分けて読みます。①本業で稼いだお金(営業CF): プラスが基本。②投資に使ったお金(投資CF): 成長のための支出でマイナスが普通。③返済・配当など(財務CF): 借入や返済、配当の出入りです。
「本業でしっかり稼ぎ、その範囲で投資する」形が健全といわれる基本形です。